VAT 2022

Z początkiem 2022 r., podobnie jak co roku, polskie podatki przechodzą rewolucję. Tym jednak razem pierwsze skrzypce będą grały podatki dochodowe, dzięki Polskiemu Ładowi. Jednak zmiany w podatku VAT, mimo iż nie tak spektakularne jak w CIT czy PIT, również mogą zaskoczyć podatników. Z początkiem 2022 r. pojawią się m.in. faktury ustrukturyzowane (e-faktury), zmiany w TAX FREE, nowa struktura JPK_VAT, grupy VAT czy możliwość opodatkowania VAT obecnie zwolnionych od VAT usług finansowych. Pojawią się również nowe kary, bo zmiany w VAT bez kar, to nie zmiany.
Szkolenie skierowane jest do pracowników działów finansowych, księgowości przedsiębiorstw i instytucji, do osób prowadzących biura rachunkowe i ich pracowników, jak również do samych przedsiębiorców.

Program szkolenia:
1. E-faktury i Krajowy System e-Faktur
• co to jest KSeF i do czego ma służyć?
• KSeF obowiązkowy czy dobrowolny?
• pojęcie faktury ustrukturyzowanej, tj. wystawianej w ramach KSeF;
• akceptacja odbiorcy faktury ustrukturyzowanej;
• wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej;
• uwierzytelnienia faktury ustrukturyzowanej;
• faktury pro forma, uproszczone, noty korygujące, a system KSeF;
• jak wygląda korygowanie sprzedaży w przypadku wystawiania w systemie KSeF?
• przechowywanie faktur ustrukturyzowanych;
• „korzyści” związane z wystawianiem faktur ustrukturyzowanych (przyspieszenie zwrotu VAT).
2. Zmiany związane z wystawianiem faktur i faktur korygujących
• modyfikacja terminów wystawiania faktur;
• zmiany w zakresie duplikatów faktur,
• brak obowiązku podawania niektórych elementów faktur (np. przyczyny korekty);
• korekty zbiorcze.
3. Nowy Tax Free
• rejestracja do TAX FREE na PUESC;
• elektroniczny obieg dokumentów TAX FREE oraz elektroniczne potwierdzania wywozu towarów;
• różne formy zwrotu VAT podróżnym;
• nowe warunki formalne dla sprzedawców, w tym ułatwienia, przesłanki do zastosowania stawki 0%, obowiązek stosowania kas on-line przez sprzedawców.
4. Nowy podatnik – grupa VAT
• definicja „Grupy VAT” i „Przedstawiciela Grupy VAT”;
• brak opodatkowania transakcji wewnątrz Grupy;
• warunki utworzenia Grupy VAT: powiązania finansowe, ekonomiczne i organizacyjne;
• rozliczenia dokonywane przez przedstawiciela.
5. Opcja opodatkowania VAT usług finansowych
6. Zwrot VAT w 15 dni dla tzw. podatników bezgotówkowych
• wymogi formalne;
• minimalna wartość sprzedaży i limit zwrotu;
• minimalny udział sprzedaży rejestrowanej przy zastosowaniu kas on-line i płatności bezgotówkowych.
7. Aktualizacja struktury JPK_V7 (z deklaracją)
• likwidacja znacznika MPP;
• zastąpienie oznaczeń „SW” i „EE” jednym wspólnym oznaczeniem „WSTO_EE” (pakiet e-commerce);
• oznaczenia dla podatników ułatwiających dostawy, którzy nie korzystają z procedury szczególnej (pakiet e-commerce);
• konieczność wskazanie w części ewidencyjnej terminu płatności lub daty dokonania zapłaty, w przypadku korekt podatku należnego/naliczonego wynikającego z niezapłaconych faktur, czyli związanych z tzw. ulgą na złe długi;
• podpis kwalifikowany z algorytmem SHA-256.
8. Błąd w JPK_VAT bez „czynnego żalu”
9. Inne zmiany w VAT
10. Odpowiedzi na pytania uczestników webinarium

UWAGA! 1. Polska uzyskała zgodę KE na wprowadzenie obowiązkowego KSeF. Jak wynika z projektu ustawy zmieniającej ma to nastąpić od 2024 r.
2. Przepisy dotyczące grup VAT obowiązują od 2023 r.
3. Obowiązek zintegrowania kas online z terminalem płatniczym został przesunięty i będzie istniał dopiero od 2025 r.